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[楼市杂谈] 租房抵扣个税遇缴税僵局 如何破局!

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酒小乙

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楼主
发表于 2019-1-7 16:14 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》从今年1月1日起执行了,在北京租房的扣除标准是1500元。

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6 R# j0 v+ Y& J' v(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)7 U, [  h8 ^/ M4 w
本来租房抵扣个税是一件好事,但最近不少房租和租客都因此受到了困扰。
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8 V! T! a' q+ o% n(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)( {$ p0 E) p. h8 H2 d$ z原因还是在税,另外一个税——出租房屋的纳税。

0 S2 D! ?/ h* b(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)5 S( |; ^3 A' P; X# }
申报个税?房子就不租了

% c$ N( Y, M7 h9 h(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)- B% X  Q6 @: O: P
不止一位粉丝向我们“吐槽”,当他们和房东商量自己想租房抵扣个税,需要填写房屋和房东相关信息时,被房东一口回绝!
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& U. T+ N8 M& [. e7 S(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)! a5 B% F" ?8 W; ~" I“房东直截了当和我说,因为一旦填写了这些信息,将来他就要交出租房屋的税,一年四五千块钱的税。要么让我把租房的税钱出了;要么就合同作废,房子不租给我了。”粉丝说。
6 a7 o" c+ j- c0 c(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)( v8 ?1 e- ^& I* W
0 w$ t  _* W; |2 e(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网). z" T3 V# m$ y8 u7 i* p算一笔账,年收入20万元的人,1500元的房租扣除标准,每月只能减少150元的个税。和出租房屋索要缴纳的几千元税钱相比,显然不合适。
# ]) r3 F- V9 W# X(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)' N$ T: r: i5 k
0 O1 a' ~8 v( |, b7 {' Y(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)9 p& o( Q. J' }+ X( C再者,原本房东出租房屋很少有纳税的情况,现在要让房东突然多出了这么一笔开销,房东自然不愿意。

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出租房屋到底交多少税

( p  |$ [, g0 N+ S: J(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)7 L* g9 Z4 x; l. T
昨天,一些论坛和群里流传着许多出租房屋需要交多少税的说法和帖子。
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比如个税8%,房产税4%,增值税1.5%,加起来13.5%;
5 L& p5 `* Q* Q(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网), y% X+ v# f6 A
1 n* S" P- C& T: [# e+ J(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网). T2 H4 S- Z3 U2 E  l2 U还有昨天疯传的房东要交20%的房产税;等等
6 q' M/ U) Z" M% ](来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)9 {9 w) ]/ {: S  w
, m; a! G9 D# }6 g(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)' V$ Q3 o. h  s我们发现,这些帖子都是错误的!
: z3 k+ W, o, ~6 e(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)8 q* q8 ~! b; ?
+ |1 B( c/ A, T(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)' m8 x0 R) l# C+ v+ T那么今天就先给大家说一下出租房屋到底要交多少的税。
- @6 }1 A( f4 q( I(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)! Z  o0 ~: }4 s% n5 Y
4 B" ]# S0 H6 t% J$ k(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网); p- Z" l( Z+ O个人出租住房的纳税有两种计税方式,按分税种方式或综合征收率。

8 F5 m$ d7 [5 }9 F(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)$ c! b) s6 l9 e分税种方式比较复杂,包括了增值税、附加税、个税等等很多项。
4 g8 V) h' \* D$ D/ O(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)8 ~+ ~, o8 o( [/ V
- V. ?2 ~$ u$ b0 H5 s(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)7 @( A7 }- J: p综合征收率就比较简单了,就是一个统一的税率。
4 `  Q6 ]& w& C) s(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)- ?  l" w1 F1 n; _
) i+ t4 L0 d' _' n(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)6 U! r0 m: q6 ?在北京,个人出租住房按照5%的综合征收率,开发票就是大家常说的5个点。
3 h# @( s7 F+ z(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)% p. p, T/ f8 e  Y
! ?. R9 S2 B8 S4 x+ \(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)% y  V6 h( W2 q0 X也就是说,如果一个月的租金是5000元的话,那么应该是不到250元(5000元先除去税钱再乘以5%)的税钱。
: J; p  T8 l7 e" B" |(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)2 i$ h" o2 N; _
' D, R3 e+ h; a8 O(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网); j0 T  @" x: O6 E再对比一下个税抵扣。
: k! V+ }; Q" e8 h(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网); r' z1 u. F! q
% v; i0 m( y# P0 j(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)  f; E2 i: S  r- U以扣除五险一金之后每月收入10000元为例,假设只符合房租抵扣项目,无其他抵扣项,如果不申请房租专项扣除,应交税适用10%的税率,缴个税290元。如果用1500元的房租抵扣,则每月缴税140元。可以少150元的个税。

& D( o. a+ A/ x(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)- E/ Z- s# U/ H( y如果扣除五险一金之后每月收入20000元,假设只符合房租抵扣收入,无其他抵扣项,如果没有专项扣除,应交税适用20%的税率,缴个税1590元。如果用1500元的房租抵扣,则每月缴税1290元。每月省300元。

' \$ J3 ~1 L  b% q  k(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)" s. X" t5 U, o& A
个税抵扣就一定意味收出租税吗

2 S* W5 C$ Y4 `0 B(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)! O) \$ d$ F$ o2 h$ Y再说说个税抵扣就一定意味着要收房屋出租税吗?
! [! ?0 z3 N0 ^1 K(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)+ b6 Z, @/ b* S$ u6 ^
2 D/ u# h: C3 v( y(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)6 Q6 o; E2 n1 i首先,如果严格来说,按照我国的法律,个人出租房屋并取得收入,是需要纳税的,这是法定的,和个税抵扣无关。

$ B) r- c" Y1 ?; Q(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)1 l6 S& J6 c. x8 [3 R不过,从实际来看,这么多年来,除了一些需要提取公积金等原因要交税开发票,个人出租房屋很少有纳税的。所以大家也都没有出租房屋纳税的习惯。
* P/ i0 T9 Y# u(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)  Q) X: q1 j% g1 r
7 s7 v! K* j8 E(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)+ g- i! d: B8 o5 z2 j6 H其实,一直以来税务部门对于个人出租房屋的纳税问题,并没有“揪着不放”,一般除了主动申报纳税的,都不会去查税。

! V2 d, a: _& \(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)7 t+ S1 U; L/ t7 k当然,这其中也是有个人出租房屋的情况很难核实,征管难度大的原因。
7 @* R" r% P, q8 ^(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)2 _. A& n3 S. P+ u
7 C8 \3 \2 g2 F(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)& f& I. {9 A" E这次个税抵扣政策,也是本着“充分相信个人”的原则,由个人申报信息。所以从本意上看,这次税务部门并没有借此掌握出租房屋信息,用于出租房屋纳税的用意。
5 J% |" r( X7 I4 y; B(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)3 L* J( t; y: E1 O
6 ?2 W2 Q+ p; A% D(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)1 S- R% f' s/ t但是大家还是会很担心,因为个税抵扣需要填报的信息包括房东的姓名、身份证号,房屋的坐落地址等等,这些都是房屋租赁的有效信息。万一以后税务部门拿出来这些信息,“翻旧账”要求纳税呢?毕竟,偷税漏税可不是闹着玩的。
: D* D/ }2 I5 f8 A(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)) o* t9 p- @- A, [

问题的根源在哪?

8 F! h5 w* x9 w(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)- N, t" P# I4 {& M
现在这件事就僵在这里了,那该怎么办呢?
: t, o- w' c# x(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)" P$ @5 }! j9 v/ K
0 r% O0 l* Y9 g+ d" s(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)  G) f5 F1 e  A4 B有些人说,税务部门应该出面做出一个解释,这次个税抵扣申报不会挂钩出租房屋征税,这样房主和租客都安心了,大家也就敢申报了。
$ c2 Y& d1 ~9 f. Q(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)# A' O$ o' ~$ }& |2 G* ^
8 X0 P- p3 J6 ^0 v(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)3 D, O! z# Y4 ^其实没那么简单。

  }; g( @! M: ](来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)% h! r9 o5 q6 w  g税务部门很难出面进行这样的表态或解释。
. k! E4 r( u+ q" ~(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)/ U( ~" B4 G7 c
- }% a8 S# Q  b8 Q& Y(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)2 |2 M9 G7 t7 y& q7 X8 y因为出租房屋纳税是税法规定的,税务部门只是执行机关,如果税务部门表态说租房不用交税,那么就是违法了税法,税务部门就违法了,所以税务部门不可能去“背这个锅”。
8 j  K. k/ }* G: q4 H(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)2 ^& W1 z8 s3 \
+ v1 y; l+ F7 ~1 H5 H* K(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)0 o* S. j7 `& f和税务内部人士聊过,其实从税务机关本无意借此机会征收出租房屋的税,但要做出明确表态不征收,也并不现实。
6 h- L* ]9 H; L& z(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)7 }) v$ m8 b3 X
& O9 J7 X& M8 q& g, \(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)+ o- ^; h, H# _  P5 X从这里,大家可以看出来问题的根源在哪儿了吧?

/ n! P5 `$ v! e* g(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)3 c' K- F4 x" O没错,就是税法。
% z0 b. z% y$ D6 n: Z(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)% q5 l& r; k+ p4 p6 L
该修法减免出租税了

所以,要寻求这个问题根本解决,症结点就在于税法
# V0 H" \& v+ t(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网); k- s- o# o8 z
5 G3 i! N4 I0 `5 Z(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网): V- f  f, ^$ B5 w) q从去年开始,国家把大力发展住房租赁这一块儿提到了很高的位置,并纳入了房地产市场的长效机制中,提出了“租购并举”的方针注意,“租”可是放在前面,位置可不是随便放的)。

) R$ I: D5 S- z& V(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)0 S8 }( q" b  S: o" d
那么既然要大力发展住房租赁市场,鼓励大家把房子拿出来提供出租,那么就应该要有鼓励的政策,比如出租房屋税收的减免等。

2 q$ M% a; r% X; O(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网), B- Q: O, D4 R- T优惠政策其实有很多种方式,除了直截了当地减免房屋出租税外,还可以采取在交易税中抵扣的方式。
8 N( \* S, i7 d2 m! C(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)6 v- Q+ W' S3 M  U8 P
3 K6 v+ C" \3 ](来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网), d( R7 \8 G* f比如房主出租房屋如果这些年一共纳了3万元的税,那么在房主把这套房屋出售时,就可以抵扣3万元的交易税费。
" J: d1 G/ o1 S2 ?4 f(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)) C: E% I, Q4 C- b
0 O; Z8 K# h0 \) n% m(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)( b- S, Y# n# i当然,税法的修改也不是一朝一夕的事,而且不仅涉及税务部门,还包括人大、财政等部门。
) A6 W" j, c' f( P; N(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)# b9 R% N1 C! f' k
" ?& J+ Y( b5 F# f(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)  f7 d% f. J' H! m但既然大力发展住房租赁市场是国家已定的重要方针,那么就应该拿出一些实实在在的优惠政策,鼓励老百姓拿出房子去出租。
7 H$ j8 }( I+ I(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)* f3 `" Q  M- C
$ @; O0 y8 _5 [  H! o: [(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)& V! e3 Y- G6 u再说一句简单的话,本来过去出租房屋就收不了多少税,何必再纠结这个税,少收一些或者不收,不是个皆大欢喜的事么。
9 \- d) n7 O! @/ x' d: c(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)* f, I5 F7 Y$ @7 {
) y3 _2 l; I1 F7 G(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)0 n$ \2 c0 D, d9 q3 _而且,近期已经有因为担心纳税,或是阻拦不了租客申报,房东有因此涨房租的冲动,如果处理不好,造成房租的大涨,带来的社会问题也会很大。
- D* k: v/ ^4 \: E(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)+ L, o& B9 X' h, x8 B
6 C" b( a  n" T7 j: {& t(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)) S  l8 p9 O8 _所以,真是到了切切实实研究解决这件事的时候了。

. j2 y) K3 W. p8 ^: A(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)6 a+ A* C+ |- X' R5 y
5 g1 ]0 ]  }2 }' W(来自:濠.滨.论.坛 bbs.0513.org - 南通.濠.滨.网)) p( b& F0 R8 |  S/ ~
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